Contoh Soal tentang Pajak / Perpajakan (Pilihan Ganda & Essay)

A. Soal Pilihan Ganda Materi Pajak

Berilah tanda pada huruf a, b, c, atau d di depan jawaban yang benar!

1. Undang-Undang RI Nomor 12 tahun 1994 mengatur tentang ….
a. Pajak Penghasilan
b. Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa
c. Pajak Bumi dan Bangunan
d. Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan

2. Pengertian pajak adalah iuran wajib dari rakyat kepada negara ….
a. dengan mendapat imbalan jasa secara langsung
b. dengan mendapat imbalan jasa secara langsung dari Pemerintah
c. dengan tidak mendapat imbalan jasa secara langsung
d. dengan tidak mendapat imbalan jasa secara langsung dari Pemerintah
3. Undang-Undang No. 17 Tahun 2000 berisi tentang ….
a. Pajak Pertambahan Nilai
b. Pajak Penghasilan
c. Pajak Bumi dan Bangunan
d. Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
4. Salah satu tujuan pemerintah tidak mengenakan pajak ekspor barang tertentu adalah untuk meningkatkan….
a. penerimaan pajak
b. pertumbuhan ekspor barang
c. persaingan di pasar internasional
d. produktivitas nasional
5. Iuran dari rakyat kepada negara dengan menerima imbalan jasa secara langsung dinamakan ….
a. pajak
b. sumbangan
c. retribusi
d. iuran
6. Pajak Penghasilan diatur dalam UU No. ….
a. 11 Tahun. 2000
b. 9 Tahun 1994
c. 10 Tahun 1994
d. 17 Tahun 2000
7. Tanah yang tidak dikenakan pajak adalah tanah yang digunakan untuk ….
a. mendirikan perusahaan
b. umum
c. rumah pejabat
d. pertokoan
8. Pajak berfungsi antara lain ….
a. sumber pendapatan utama setelah industri
b. sumber pendapatan negara yang utama setelah migas
c. sumber pendapatan utama setelah pertanian dan perkebunan
d. satu-satunya sumber pendapatan negara
9. Dalam memungut pajak menggunakan prinsip ekonomi, artinya adalah ….
a. pemungutan pajak harus tegas, jelas, dan ada kepastian
b. beban pajak hendaknya sesuai dengan kemampuan wajib pajak
c. pajak harus lebih besar dibanding biaya pemungutannya
d. pemungutan pajak harus tepat dan tidak menyulitkan proyek pemerintah
10. Prinsip kesamaan dalam pemungutan pajak mengandung pengertian bahwa ....
a. beban wajib pajak harus sesuai dengan kemampuan petugas pemungut pajak
b. beban pajak harus sesuai dengan kemampuan wajib pajak
c. pajak yang dikenakan kepada wajib pajak dipungut tepat, tidak akan menyulitkan posisi anggaran pemerintah
d. pajak yang dikenakan kepada wajib pajak dipungut tepat, walaupun menyulitkan posisi anggaran pemerintah

11. Jenis pendapatan berikut ini yang dikenai pajak penghasilan adalah ….
a. hibah
b. gaji
c. bunga deposito
d. royalti
12. Berikut ini yang bukan merupakan usaha pemerintah dalam meningkatkan penerimaan pajak adalah….
a. peningkatan petugas pajak
b. penyempurnaan tarif pajak
c. perluasan wajib pajak
d. penyempurnaan administrasi pungutan pajak
13. SPPT diterbitkan sebelum wajib pajak bumi dan bangunan membayar pajak. SPPT singkatan dari….
a. Surat Pemberitahuan Pajak Terhutang
b. Surat Pemberitahuan Pajak Terlambat
c. Surat Pemberitahuan Pajak Terhitung
d. Surat Pemberitahuan Pajak Tertunda
14. Undang-Undang No. 16 Tahun 2000 mengatur tentang….
a. Pajak Perseroan
b. Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
c. Pajak Bumi dan Bangunan
d. Pajak Pertambahan Nilai
15. Salah satu prinsip dalam pemungutan pajak adalah prinsip kepastian, artinya adalah pajak hendaknya ....
a. tegas, jelas, ada kepastian waktu dan tempat pembayarannya
b. tegas, jelas dan ada kepastian pembayarannya
c. jelas dan ada kepastian batas akhir pembayarannya
d. tegas, jelas dan ada kepastian hukumnya, baik dalam menghitungnya maupun waktu pembayarannya
16. Sumber utama pendapatan negara adalah....
a. retribusi dan keuntungan BUMN
b. penjualan migas
c. pajak
d. pinjaman luar negeri
17. Tarif pajak adalah ketentuan ….
a. besarnya pajak yang harus dibayar
b. nilai barang yang kena pajak
c. biaya penarikan pajak yang harus dibayar
d. besarnya pajak yang sudah dibayar
18. Berikut ini objek yang tidak dikenai bea meterai adalah....
a. surat perjanjian
b. surat kabar
c. akte notaris
d. saham
19. Pajak daerah adalah pajak yang ditarik oleh pemerintah daerah, misalnya Pajak ....
a. Pertambahan Nilai
b. Penghasilan
c. Bumi dan Bangunan
d. tontonan
20. Sistem pajak yang disesuaikan dengan kemampuan wajib pajak disebut sistem ….
a. intensif
b. diagonal
c. degresif
d. progresif

21. Undang-Undang tentang pajak adalah ....
a. UU No. 8 Tahun 1994
b. UU No. 10 Tahun 1994
c. UU No. 11 Tahun 1995
d. UU No. 20 Tahun 1998
22. Tarif pajak yang tidak tergantung besar kecilnya objek pajak adalah ....
a. tarif tetap
b. tarif proporsional
c. tarif progresif
d. tarif degresif 

23. Tarif yang menggunakan persentase yang jumlahnya tetap adalah ....
a. tarif tetap
b. tarif proporsional
c. tarif progresif
d. tarif degresif
24. Fungsi pajak sebagai sumber pendapatan negara adalah ....
a. fungsi anggaran
b. fungsi pembiayaan
c. fungsi stabilisasi
d. fungsi retribusi perdagangan
25. Fungsi pajak sebagai fasilitas umum adalah....
a. fungsi anggaran
b. fungsi pembiayaan
c. fungsi stabilisasi
d. fungsi retribusi perdagangan
26. Pajak yang dikenakan terhadap barang mewah adalah ....
a. PPh
b. PPN
c. PPnBM
d. PBB

27. Tarif pajak merupakan ketentuan ….
a. besarnya pajak yang harus dibayar
b. biaya penarikan pajak yang harus dibayar
c. nilai barang yang kena pajak
d. besarnya pajak yang sudah dibayar
28. Pajak daerah adalah pajak yang ditarik oleh pemerintah daerah, misalnya ….
a. pajak pertambahan nilai
b. pajak bumi dan bangunan
c. pajak penghasilan
d. pajak tontonan
29. Sistem pajak yang disesuaikan dengan kemampuan wajib pajak disebut ….
a. sistem intensif
b. sistem degresif
c. sistem diagonal
d. sistem progresif
30. Barang yang dikenakan PPn dan juga dikenakan pajak penjualan, yaitu ….
a. hasil pertanian khusus buah-buahan
b. hasil pertambangan khusus emas
c. mobil mewah
d. video kaset
31. Undang-Undang No. 17 Tahun 2000 berisi tentang ….
a. pajak penghasilan
b. pajak pertambahan nilai
c. pajak bumi dan bangunan
d. ketentuan umum dan tata cara perpajakan
32. Salah satu tujuan pemerintah tidak mengenakan pajak ekspor barang tertentu, yaitu untuk meningkatkan….
a. pertumbuhan ekspor barang
b. penerimaan pajak
c. persaingan di pasar internasional
d. produktivitas nasional
33. Salah satu hak wajib pajak, yaitu ….
a. mengajukan keringanan setiap akan membayar pajak
b. mengajukan keringanan setelah membayar pajak
c. mengajukan keringanan dalam membayar pajak jika merasa keberatan
d. membayar pajak sesuai dengan jumlah pajak
34. Iuran dari rakyat kepada negara dengan menerima imbalan jasa secara langsung dinamakan….
a. sumbangan
b. iuran
c. retribusi
d. pajak
35. Bagi seseorang yang menerima royalti dari hasil karya ilmiahnya harus dikenakan ....
a. retribusi
b. pajak penjualan
c. pajak penghasilan
d. pajak pertambahan nilai
36. Pajak radio merupakan pajak daerah yang tarifnya ditetapkan oleh….
a. pemerintah daerah
b. pemerintah pusat
c. para wajib pajak
d. dirjen pajak
37 Tanah yang tidak dikenakan pajak adalah tanah yang digunakan untuk….
a. mendirikan perusahaan
b. umum
c. rumah pejabat
d. pertokoan

38. Aspek penegakan hukum pada perpajakan sangat diperlukan, agar ... .
a. masyarakat takut untuk membayar pajak
b. tidak terjadi kecurangan dalam pembayaran pajak
c. masyarakat cepat mendapatkan balas jasa dari pemerintah
d. pemerintah dapat menetapkan tarif pajak tinggi
39. Pajak yang dikenakan kepada wajib pajak harus melebihi biaya pemungutan, kelebihan pungutan hendaknya sama dengan yang dibutuhkan. Prinsip pajak yang dijalankan adalah ... .
a. prinsip keadilan
b. prinsip kepastian
c. prinsip kelayakan
d. prinsip ekonomi
40. Apabila nilai jual objek pajak lebih kecil daripada nilai jual objek pajak tidak kena pajak, maka objek pajak ... .
a. dikenakan Pajak Bumi dan Bangunan
b. tidak dikenakan Pajak Bumi dan Bangunan
c. dikenakan Pajak Bumi dan Bangunan yang lebih besar
d. dikenakan Pajak Bumi dan Bangunan yang lebih kecil

41.
Contoh Soal tentang Pajak Pilihan Ganda dan Essay
Berdasarkan tabel di samping, yang termasuk pajak daerah adalah ... .
a. 1, 3, 5
b. 2, 3, 6
c. 2, 5, 6
d. 3, 4, 6
42. Di bawah ini, pernyataan mengenai retribusi yang benar, kecuali ... .
a. retribusi ditetapkan dengan undang-undang
b. retribusi sebagai sumber pendapat pemerintah daerah
c. retribusi mendapat imbalan jasa secara langsung
d. retribusi tidak wajib dipaksakan
43. Ketika menitipkan sepeda motor di tempat parkir, kalian dipungut biaya ... .
a. pajak
b. retribusi
c. tiket
d. cukai
44. Pak Nyoman setiap bulan memperoleh penghasilan sebesar Rp5.000.000,00, maka besarnya pajak penghasilannya adalah ... .
a. Rp500.000,00
b. Rp250.000,00
c. Rp1.000.000,00
d. Rp200.000,00
45. Seorang pemain bulu tangkis memperoleh hadiah karena juara. Hadiah yang diberikan pemain bulu tangkis akan dikenakan ... .
a. Pajak Bumi dan Bangunan
b. Pajak Penghasilan
c. Pajak Pertambahan Nilai
d. Pajak Penjualan atas Barang Mewah
46. Bu Sigit membeli televisi seharga Rp950.000,00. Pajak yang harus ditanggung sebesar 10%. Besarnya Pajak Pertambahan Nilainya adalah ... .
a. Rp95.000,00
b. Rp9.500,00
c. Rp47.500,00
d. Rp4.750,00
47. Tanah seluas 300 m2 mempunyai nilai sebesar Rp600.000/m2 maka besarnya PBB yang harus dibayar adalah ... .
a. Rp900.000,00
b. Rp190.000,00
c. Rp180.000,00
d. Rp300.000,00

48. Berikut unsur-unsur yang terkandung dalam pengertian pajak, kecuali….
a. pajak merupakan iuran wajib bagi setiap penduduk wajib pajak
b. bertujuan untuk membiayai pembangunan proyek-proyek vital
c. pemungutannya didasarkan pada norma-norma hukum
d. balas jasanya diterima masyarakat secara tidak langsung
49. Pungutan wajib yang harus dibayar kepada negara kemudian pemerintah memberikan jasanya kepada mereka yang menggunakan fasilitas negara disebut….
a. retribusi
b. pajak
c. wajib pajak
d. subjek pajak

50. Berikut yang bukan termasuk contoh restribusi adalah ….
a. pembayaran air minum
b. pembayaran rekening telepon
c. pembayaran rekening listrik
d. pembayaran pajak kendaraan bermotor
51. Persentase tarif pajak yang makin rendah jika objek pajak makin bertambah disebut tarif ….
a. materai
b. degresif
c. proporsional
d. progresif
52. Pajak- pajak berikut yang dipungut oleh pemerintah daerah adalah ….
a. PKB dan PBB
b. PNN dan PPn
c. PPh dan PPn
d. PKB dan PPh
53. Salah satu contoh pajak yang tidak dijadikan objek pemungutan pemerintah pusat adalah ....
a. pajak bumi dan bangunan
b. cukai
c. deviden
d. pajak reklame
54. Jika nilai transaksi sebesar Rp11.000.000,00 maka ….
a. tidak dikenai bea meterai
b. dibebani materai Rp6.000,00
c. bermaterai Rp3.000,00
d. dibebani materai Rp1000,00
55. Undang-undang yang mengatur pembayaran pajak penghasilan adalah ….
a. UU No. 12 tahun 1985
c. UU No. 12 Tahun 1994
b. UU No. 27 tahun 2001
d. UU No. 17 Tahun 2000

B. Soal Essay Materi Pajak

Kerjakan soal-soal berikut ini!

1. Berikan contoh pajak langsung!
2. Sebutkan prinsip (syarat) pemungutan pajak!
3. Deskripsikan pengertian wajib pajak!
4. Apakah yang dimaksud dengan Pajak Pertambahan Nilai?
5. Berikan contoh jenis pajak yang biasanya menjadi kewajiban suatu keluarga!

6. Apakah makna dari batasan pajak yang menyatakan bahwa “pembayar pajak tidak mendapatkan balas jasa secara langsung”?
7. Jelaskan apakah artinya pajak memiliki fungsi pengatur ?
8. Adam Smith menyampaikan empat syarat pajak yang baik, jelaskan keempat syarat tersebut.
9. Jelaskan apa yang dimaksud dengan pajak langsung ? berilah contoh
10. Sebutkan jenis-jenis pajak daerah yang berlaku di daerahmu.
11. Pak Sukri adalah seorang yang berstatus kawin dengan satu orang anak. Jika penghasilan bersih sebesar Rp 21.000.000,00 per tahun (sudah dikurangi biaya jabatan), berapakah pajak penghasilan yang harus dibayarkan Pak Sukri ?
12. PT Abadi menghasilkan ban mobil senilai Rp 10.000.000,00, jika ban tersebut dijual berapakah PPN keluaran bagi PT Abadi ?
13. Bila kita membuat surat perjanjian sewa-beli, berapakah nilai meterai yang perlu kita tempelkan ?
14. Bila Pak Anton mengisi blangko cek senilai Rp 50.000.000,00 dan menggunakannya untuk pembayaran , berapakah bea meterai yang perlu Pak Anton tempelkan ?
15. Pak Ardi memiliki rumah dan pekarangan senilai Rp 30.000.000,00 jika norma perhitungan NJKP sebesar 20 %, berapakah PBB yang harus dibayar Pak Ardi ?

16. Mengapa pajak menjadi sumber utama keuangan negara?
17. Jelaskan mengenai prinsip keadilan pada pemungutan pajak!
18. Apakah perbedaan antara subjek pajak dengan objek pajak?
19. Identifikasikanlah jenis-jenis pajak langsung dengan pajak tidak langsung!
20. Apakah akibatnya jika pemerintah menetapkan tarif pajak tinggi?
21. Mengapa pemerintah menarik pajak dari masyarakat? Apakah bentuk balas jasa dari pemerintah untuk masyarakat?
22. Pak Handoko mempunyai tanah yang luasnya 400 m2. Bangunan yang ada di atas tanah luasnya 200 m2. Harga tanah per m2nya Rp350.000,00, sedangkan untuk bangunannya mempunyai harga jual sebesar Rp375.000,00/m2. Pak Handoko mempunyai taman mewah seluas 100 m2 dengan nilai jual Rp75.000,00/m2. Selain itu Pak Handoko mempunyai pagar mewah sepanjang 100 m dan tinggi rata-rata pagar 1,5 m dengan nilai jual Rp175.000/m2. Persentase nilai jual kena pajak sebesar 20%. Berapakah besarnya Pajak Bumi dan Bangunan yang harus dibayar Pak Handoko?
23. Pak Renaldi seorang pengusaha dan mempunyai seorang istri dan tiga orang anak sebagai wajib pajak dalam negeri. Selama 3 bulan Pak Renaldi memperoleh penghasilan sebesar Rp10.000.000,00. Berapakah besarnya Pajak Penghasilan Pak Renaldi?
24. Bu Indri membeli apartemen dengan harga Rp25.000.000,00. Pajak yang berlaku sebesar 20%. Berapakah besarnya PPnBM yang harus dibayar oleh Bu Indri?
25. Mengapa pajak penting bagi negara? Ungkapkan pendapat kalian!

26. Jelaskan perbedaan pajak langsung dengan pajak tak langsung.
27. Sebutkan tiga unsur pajak.
28. Pak Samsul masih bujang dan bekerja sebagai staf kantor di suatu perusa haan. Dia memperoleh gaji sebesar Rp3.000.000,00 per bulan belum dikenai pajak. Berapakah gaji bersih yang diterima Pak Samsul?
29. Apa akibatnya jika seseorang tidak membayar pajak yang menjadi kewajibannya?
30. Jika diketahui pendapatan kena pajak (PKP) Tn. Rozaktana sebesar Rp200.000.000,00 per tahun, hitung berapa pajak terutang yang harus dibayar oleh Tn. Rozaktana!

Subscribe to receive free email updates:

0 Response to "Contoh Soal tentang Pajak / Perpajakan (Pilihan Ganda & Essay)"

Posting Komentar